Comment optimiser son revenu net en freelance

Entre les cotisations sociales, l'impôt sur le revenu et les diverses taxes, près de 40 à 50% de votre chiffre d'affaires peut partir en prélèvements. Voici les leviers pour optimiser légalement votre revenu net.

Les 3 piliers de l'optimisation

1. Choisir le statut optimal

Micro-entreprise : l'efficacité jusqu'à 35k€ de bénéfice

La micro-entreprise est souvent le statut le plus avantageux pour les freelances avec :

• Un CA inférieur au plafond (77 700 € en prestations)
• Peu de frais professionnels
• Un bénéfice net inférieur à ~35 000 €

Avec 22% de cotisations sur le CA et l'abattement de 34% pour l'IR, un micro-entrepreneur conserve environ 65-70% de son CA après tous prélèvements.

EURL à l'IS : pour les CA plus élevés

L'EURL devient intéressante quand :

• Vous dépassez les plafonds micro
• Vous avez des frais importants à déduire
• Vous souhaitez constituer de la trésorerie

SASU : pour l'optimisation avancée

La SASU permet l'arbitrage salaire/dividendes mais ses charges patronales élevées la réservent aux CA supérieurs à ~80 000 € et à ceux qui veulent le régime général.

2. Maximiser les déductions (hors micro)

Frais professionnels déductibles

En régime réel, tout ce qui sert à votre activité est déductible :

• Bureau : loyer (ou quote-part si domicile), charges, assurance
• Matériel : ordinateur, téléphone, mobilier (amortissement)
• Logiciels : abonnements SaaS, licences
• Déplacements : transports, hébergement, repas (dans les limites)
• Formation : cours, conférences, livres professionnels
• Honoraires : comptable, avocat, consultant
• Communication : site web, cartes de visite, publicité

Le PER : double avantage fiscal

Le Plan d'Épargne Retraite permet de :

1. Déduire vos versements de votre revenu imposable (jusqu'à 10% des revenus pro)
2. Réduire votre assiette de cotisations sociales (en TNS)

Contrats Madelin (TNS)

Les cotisations à des contrats Madelin (mutuelle, prévoyance, retraite) sont déductibles du bénéfice imposable pour les TNS.

3. Arbitrer salaire et dividendes (SASU/EURL à l'IS)

Le salaire

Avantages : protection sociale, validation trimestres retraite, charges déductibles de l'IS

Inconvénients : charges sociales élevées (~80% en SASU, ~45% en EURL)

Les dividendes

Avantages : flat tax à 30%, pas de charges sociales (SASU)

Inconvénients : pas de protection sociale, soumis à l'IS préalable

La stratégie optimale

Pour la plupart des freelances en SASU :

1. Se verser un salaire minimum pour valider 4 trimestres retraite (~6 990 € brut annuel)
2. Compléter avec des dividendes soumis à la flat tax
3. Garder une partie en trésorerie pour les investissements futurs

4. Autres leviers d'optimisation

Crédit d'impôt formation

Les dirigeants peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt de 10,57 € × nombre d'heures de formation (plafond 40h = 423 €).

Crédit d'impôt innovation

20% des dépenses d'innovation (conception de prototypes, design...) sont récupérables, dans la limite de 400 000 €.

Véhicule professionnel

L'achat ou la location d'un véhicule peut être optimisé selon l'usage pro/perso et le mode de financement (leasing vs achat).

Tableau récapitulatif par niveau de CA

Erreurs d'optimisation à éviter

• Optimiser sans comprendre : une "astuce" mal appliquée peut coûter cher
• Négliger la protection sociale : économiser sur les cotisations réduit aussi vos droits
• Oublier le long terme : votre retraite dépend de vos cotisations d'aujourd'hui
• Confondre évasion et optimisation : tout montage doit rester dans le cadre légal

Conclusion

L'optimisation du revenu net passe par une vision globale : statut adapté, déductions maximisées, arbitrage intelligent. Chaque situation est unique ; n'hésitez pas à consulter un expert-comptable pour affiner votre stratégie.