Déclarer son chiffre d'affaires URSSAF

La déclaration de chiffre d'affaires à l'URSSAF est l'obligation administrative principale du micro-entrepreneur. Mensuelle ou trimestrielle, elle détermine le montant de vos cotisations sociales. Voici comment la réaliser simplement et éviter les erreurs courantes.

Comprendre la déclaration URSSAF

Qu'est-ce qu'on déclare exactement ?

Vous déclarez votre chiffre d'affaires encaissé (et non facturé) sur la période concernée :

• CA encaissé : les sommes effectivement reçues sur votre compte
• Pas le CA facturé : une facture émise mais non payée ne compte pas
• HT ou TTC : en franchise de TVA, c'est identique ; sinon déclarez le HT

À quoi sert cette déclaration ?

Elle permet de calculer vos cotisations sociales proportionnelles à votre CA :

• Prestations de services BNC : 21,1% du CA
• Prestations de services BIC : 21,2% du CA
• Activités commerciales : 12,3% du CA

Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt, celui-ci s'ajoute (1% à 2,2% selon l'activité).

Choisir sa périodicité : mensuelle ou trimestrielle ?

La déclaration mensuelle

Avantages :

• Cotisations lissées sur l'année
• Meilleure visibilité sur votre trésorerie
• Montants plus faciles à absorber

Inconvénients :

• Déclaration chaque mois (12 fois par an)
• Plus de rigueur administrative nécessaire

La déclaration trimestrielle

Avantages :

• Seulement 4 déclarations par an
• Moins de charge administrative

Inconvénients :

• Montants plus importants à payer d'un coup
• Nécessite de bien provisionner

Le calendrier des déclarations

Déclarations mensuelles

La déclaration du mois M est à effectuer entre le 1er et le dernier jour du mois M+1 :

• CA de janvier → à déclarer en février
• CA de février → à déclarer en mars
• Et ainsi de suite...

Déclarations trimestrielles

Trimestre	Période concernée	Date limite
T1	Janvier - Février - Mars	30 avril
T2	Avril - Mai - Juin	31 juillet
T3	Juillet - Août - Septembre	31 octobre
T4	Octobre - Novembre - Décembre	31 janvier N+1

Comment faire sa déclaration : guide pas à pas

Étape 1 : Se connecter

1. Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
2. Cliquez sur "Mon compte"
3. Connectez-vous avec vos identifiants ou via FranceConnect

Étape 2 : Accéder à la déclaration

1. Dans le menu, cliquez sur "Déclarer et payer"
2. Sélectionnez la période à déclarer
3. Vérifiez que la période affichée est correcte

Étape 3 : Saisir votre CA

1. Entrez le montant de votre chiffre d'affaires encaissé
2. Si vous avez plusieurs activités, remplissez chaque case correspondante
3. CA nul : indiquez 0 (ne pas oublier de déclarer même sans CA !)

Étape 4 : Valider et payer

1. Vérifiez le récapitulatif et le montant des cotisations
2. Validez la déclaration
3. Choisissez votre mode de paiement (prélèvement ou carte)
4. Téléchargez votre attestation de déclaration

Les erreurs à éviter

1. Oublier de déclarer

Même avec un CA de 0 €, vous devez déclarer. L'absence de déclaration entraîne :

• Une pénalité de 52 € par déclaration manquante
• Une taxation d'office sur une base forfaitaire

2. Confondre CA facturé et encaissé

Seul le CA encaissé (argent reçu) compte, pas le CA facturé. Une facture impayée ne se déclare pas.

3. Déclarer en TTC au lieu de HT

Si vous êtes assujetti à la TVA :

• Déclarez le montant HT
• La TVA collectée n'est pas du chiffre d'affaires

4. Ne pas garder de justificatifs

Conservez vos factures et relevés bancaires pendant 10 ans. En cas de contrôle, vous devez pouvoir justifier chaque montant déclaré.

Que faire en cas d'erreur ?

Erreur détectée rapidement

Contactez l'URSSAF via votre espace en ligne :

1. Allez dans "Messagerie"
2. Expliquez l'erreur avec les montants corrects
3. Joignez les justificatifs si nécessaire

Régularisation

L'URSSAF peut effectuer une régularisation :

• Trop payé : remboursement ou crédit sur la prochaine échéance
• Pas assez payé : complément à régler

L'application mobile URSSAF

L'URSSAF propose une application mobile "Autoentrepreneur Urssaf" qui permet de :

• Déclarer votre CA directement depuis votre smartphone
• Recevoir des notifications avant les échéances
• Consulter votre historique de déclarations
• Télécharger vos attestations

Disponible sur iOS et Android, elle simplifie grandement la gestion administrative.

Bonnes pratiques

Tenez un suivi régulier

• Notez chaque encaissement dans un tableur ou outil de facturation
• Réconciliez avec vos relevés bancaires
• Préparez votre déclaration quelques jours avant l'échéance

Provisionnez vos cotisations

À chaque encaissement, mettez de côté environ 25% pour couvrir vos cotisations (22%) plus une marge de sécurité.

Paramétrez des rappels

Créez des rappels dans votre agenda quelques jours avant chaque échéance pour ne jamais oublier.

Conclusion

La déclaration URSSAF est une formalité simple une fois qu'on a pris le rythme. L'essentiel est de ne jamais oublier (même avec un CA nul), de bien distinguer CA encaissé et facturé, et de garder tous vos justificatifs. Avec un peu d'organisation, cela ne prend que quelques minutes par mois.